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廈門國貿控股集團有限公司2017年面向合格投資者公開發行可續期公司債券(第一期)受托管理事務臨時報告

2018-06-09 02:58:00 證券時報 

  聲明

  本報告依據《公司債券發行與交易管理辦法》、《公司債券受托管理人執業行為準則》、《廈門國貿控股有限公司2016年面向合格投資者公開發行可續期公司債券之受托管理協議》(以下簡稱“《受托管理協議》”)等相關規定、公開信息披露文件以及廈門國貿控股集團有限公司(以下簡稱“國貿控股”、“發行人”)出具的相關說明文件以及提供的相關資料等,由本期公司債券受托管理人中信證券股份有限公司(以下簡稱“中信證券”)編制。

  本報告不構成對投資者進行或不進行某項行為的推薦意見,投資者應對相關事宜做出獨立判斷,而不應將本報告中的任何內容據以作為中信證券所作的承諾或聲明。

  一、核準情況及核準規模

  經中國證券監督管理委員會於2016年12月19日印發的“證監許可[2016]3118號”文核準,發行人獲準向合格投資者公開發行面值總額不超過30億元(含30億元)的可續期公司債券。

  二、本期公司債券的基本情況

  債券名稱:廈門國貿控股集團有限公司2017年面向合格投資者公開發行可續期公司債券(第一期)。

  債券簡稱:17廈貿Y1。

  債券代碼:112552。

  發行主體:廈門國貿控股集團有限公司。

  發行規模:本期債券實際發行規模為人民幣5億元。

  債券期限:本期債券基礎期限為3年,在約定的基礎期限末及每個續期的周期末,發行人有權行使續期選擇權,每次續期的期限不超過基礎期限,在發行人不行使續期選擇權全額兌付時到期。

  發行人續期選擇權:本期債券以每3個計息年度為1個周期,在每個周期末,發行人有權選擇將本期債券期限延長1個周期(即延長3年),或選擇在該周期末到期全額兌付本期債券。發行人應至少於續期選擇權行權年度付息日前30個交易日,在相關媒體上刊登續期選擇權行使公告。

  票面利率:本期債券基礎期限的票面利率為5.30%,在基礎期限內固定不變,其後每個周期重置一次。

  首個周期的票面利率為初始基準利率加上初始利差,後續周期的票面利率調整為當期基準利率加上初始利差再加300個基點。初始利差為首個周期的票面利率減去初始基準利率。如果未來因宏觀經濟及政策變化等因素影響導致當期基準利率在利率重置日不可得,當期基準利率沿用利率重置日之前一期基準利率。

  遞延支付利息權:本期債券附設發行人延期支付利息權,除非發生強制付息事件,本期債券的每個付息日,發行人可自行選擇將當期利息以及按照本條款已經遞延的所有利息及其孳息推遲至下一個付息日支付,且不受到任何遞延支付利息次數的限制。

  前述利息遞延不屬於發行人未能按照約定足額支付利息的行為。如發行人決定遞延支付利息的,發行人應在付息日前10個工作日披露《遞延支付利息公告》。

  發行人贖回選擇權:

  (1)發行人因稅務政策變更進行贖回

  發行人由於法律法規的改變或修正,相關法律法規司法解釋的改變或修正而不得不為本期債券的存續支付額外稅費,且發行人在采取合理的審計方式後仍然不能避免該稅款繳納或補繳責任的時候,發行人有權對本期債券進行贖回。

  (2)發行人因會計準則變更進行贖回

  根據《企業會計準則第37號——金融工具列報》(財會[2014]23號)和《關於印發<金融負債與權益工具的區分及相關會計處理規定>的通知》(財會[2014]13號),發行人將本期債券計入權益。若未來因企業會計準則變更或其他法律法規改變或修正,影響發行人在合並財務報表中將本期債券計入權益時,發行人有權對本期債券進行贖回。

  除了以上兩種情況以外,發行人沒有權利也沒有義務贖回本期債券。

  強制付息及遞延支付利息的限制:本期債券的強制付息事件:付息日前12個月內,發生以下事件的,發行人不得遞延當期利息以及按照約定已經遞延的所有利息及其孳息:(1)向普通股股東分紅;(2)減少註冊資本。

  本期債券利息遞延下的限制事項:若發行人選擇行使延期支付利息權,則在延期支付利息及其孳息未償付完畢之前,發行人不得有下列行為:(1)向普通股股東分紅;(2)減少註冊資本。

  償付順序:本期債券在破產清算時的清償順序等同於發行人普通債務。

  會計處理:本期債券設置遞延支付利息權,根據《企業會計準則第37號——金融工具列報》(財會[2014]23號)和《關於印發<金融負債與權益工具的區分及相關會計處理規定>的通知》(財會[2014]13號),發行人將本期債券分類為權益工具。

  發行方式與發行對象:發行方式和發行對象安排請參見發行公告。

  起息日:本期債券的起息日為2017年7月20日。

  付息債權登記日:本期債券的付息債權登記日將按照深圳證券交易所和中國證券登記公司的相關規定辦理。在付息債權登記日當日收市後登記在冊的本期債券持有人,均有權就其所持本期債券獲得該付息債權登記日所在計息年度的利息。

  付息日期:本期債券的付息日期為每年的7月20日。如遇法定節假日或休息日,則順延至其後的第1個工作日。每次付息款項不另計利息。

  兌付日期:若在本期債券的某一續期選擇權行權年度,發行人選擇全額兌付本期債券,則該計息年度的付息日即為本期債券的兌付日(如遇法定節假日或休息日,則順延至其後的第1個工作日)。

  還本付息方式:在發行人不行使遞延支付利息權的情況下,每年付息一次。

  擔保情況:本期債券無擔保。

  信用級別及資信評級機構:經中誠信證券評估有限公司(以下簡稱“中誠信證評”)綜合評定,發行人的主體信用等級為AAA,本期債券的信用等級為AAA。

  募集資金用途:本期債券的募集資金扣除發行費用後用於補充供應鏈管理業務、制造業等業務板塊的流動資金。本期債券募集資金不直接或間接用於房地產業務或償還房地產相關債務。

  債券受托管理人:中信證券。

  上市交易場所:深圳證券交易所。

  三、本期公司債券的重大事項

  1、發行人主要財務數據概況

  (1)2017年末凈資產金額:356.44億元

  (2)2017年末借款金額:208.16億元

  (3)2018年5月末的借款金額:432.88億元

  (4)2018年5月末累計新增借款金額:224.72億元

  (5)2018年5月末累計新增借款占上年末凈資產的具體比例:63.05%

  2、發行人新增借款的分類明細

  (1)銀行貸款:截至2018年5月31日,發行人銀行貸款余額為280.25億元,較上年末貸款余額155.53億元累計凈增加124.72億元,占2017年末經審計凈資產比例為34.99%。

  (2)企業債券、公司債券、金融債券、非金融企業債務融資工具:截至2018年5月31日,發行人發行債券余額為152.63億元,較上年末債券余額52.63億元累計凈增加100.00億元,占2017年末經審計凈資產比例為28.06%。

  (3)委托貸款、融資租賃借款、小額貸款:不適用。

  (4)其他借款:不適用。

  3、發行人新增借款對償債能力的影響分析

  上述新增借款主要是發行人及其下屬子公司正常業務開展中的金融機構貸款及新發行債券等融資活動,主要為滿足發行人供應鏈管理業務等大額的中短期資金需求,屬於發行人正常經營活動範圍,符合相關法律法規的規定,不會對發行人的生產經營情況和償債能力產生影響。截至本受托管理報告出具日,發行人各項業務經營情況正常,有息負債均按時還本付息。

  根據《深圳證券交易所公司債券上市規則(2015年修訂)》第4.3.2條,發行人就2018年累計新增借款情況予以披露,上述事項屬於《公司債券受托管理人執業行為準則》第十一條規定之重大事項,中信證券作為廈門國貿控股集團有限公司2017年面向合格投資者公開發行可續期公司債券(第一期)的債券受托管理人,為充分保障債券投資人的利益,履行債券受托管理人職責,在獲悉相關事項後,中信證券就有關事項與發行人進行了溝通,並根據《公司債券受托管理人執業行為準則》、《公司債券臨時報告信息披露格式指引》的有關規定出具本受托管理臨時報告。

  中信證券後續將密切關註發行人對本期債券的本息償付情況以及其他對債券持有人利益有重大影響的事項,並將嚴格按照《公司債券受托管理人執業行為準則》、《受托管理協議》等規定和約定履行債券受托管理人職責。

  特此提請投資者關註相關風險,請投資者對相關事宜做出獨立判斷。

  四、受托管理人聯系方式

  有關受托管理人的具體履職情況,請咨詢受托管理人的指定聯系人。

  聯系人:楊芳、朱鴿、陳小東

  聯系電話:010-60837028

  中信證券股份有限公司

  2018年6月8日

(責任編輯:趙艷萍 HF094)
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