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2011年綏化市鑫源城市建設投資發展有限公司公司債券本息兌付及摘牌公告

2018-02-14 00:00:00 和訊網 
    由綏化市鑫源城市建設投資發展有限公司(以下簡稱“發行人”或“本公司”)於2011年02月28日發行的2011年綏化市鑫源城市建設投資發展有限公司公司債券(以下簡稱“本期債券”)將於2018年02月28日支付2011年02月28日至2018年02月27日期間最後一個年度利息和本期債券的本金。為保證還本付息工作的順利進行,現將有關事宜公告如下:
  一、本期債券基本情況
  1.發行人:綏化市鑫源城市建設投資發展有限公司
  2.債券名稱:2011年綏化市鑫源城市建設投資發展有限公司公司債券
  3.債券簡稱及代碼:銀行間簡稱:“11綏化城投債”,代碼:1180040。上海證券交易所簡稱:“11綏化債”,代碼:122843。
  4.發行總額:8億元
  5.債券期限:本期債券期限為7年期
  6.債券利率:本期債券的票面利率為7.35%
  7.起息日:2011年02月28日
  8.付息日:在本期債券的計息期間內,每年2月28日為上一計息期間的付息日。如遇法定節假日或休息日,則順延至其後的第1個交易日。
  9.兌付日:2018年02月28日(如遇法定節假日或休息日,則順延至其後的第一個交易日)
  10.信用級別及評級機構:經大公國際資信評估有限公司最新綜合評定,發行人主體信用等級為AA-,本期債券的信用等級為AA
  二、本期債券本年度付息兌付及摘牌情況
  1、本年度計息期限:2011年02月28日至2018年02月27日,逾期部分不另計利息
  2、利率:本期債券票面利率(計息年利率)為7.35%
  3、債權登記日:本期債券本年度的債權登記日為2018年02月23日。截止該日下午收市後,本期債券的投資者對其托管賬戶所記載的本期債券余額享有本年度利息
  4、停牌日:2018年02月26日
  5、付息兌付日:2018年02月28日(如遇法定節假日或休息日,則順延至其後的第一個交易日)
  6、摘牌日:2018年02月28日
  三、付息兌付辦法
  (一)本期債券在全國銀行間債券市場交易流通部分的付息兌付辦法
  托管在中央國債登記結算有限責任公司的債券,其付息兌付資金由中央國債登記結算有限責任公司劃付至債券持有人指定的銀行賬戶。債券付息兌付日如遇法定節假日,則劃付資金的時間相應順延。債券持有人資金匯劃路徑變更,應在付息日前將新的資金匯劃路徑及時通知中央國債登記結算有限責任公司。因債券持有人資金匯劃路徑變更未及時通知中央國債登記結算有限責任公司而不能及時收到資金的,發行人及中央國債登記結算有限責任公司不承擔由此產生的任何損失。
  (二)本期債券在上海證券交易所上市部分的付息兌付辦法
  1、通過上海證券交易所購買本期債券並持有到債權登記日的投資者,利息和本金款通過中國證券登記結算有限責任公司上海分公司清算系統進入該投資者開戶的證券公司的登記公司備付金賬戶中,再由該證券公司將利息和本金款劃付至投資者在該證券公司的資金賬戶中。
  2、從發行市場購買本期債券並持有到債權登記日的投資者,在原認購債券的營業網點辦理付息兌付手續,具體手續如下:
  A.如投資者已經在認購債券的證券公司開立資金賬戶,則利息和本金款的劃付比照上述第1點的流程。
  B.如投資者未在認購債券的證券公司開立資金賬戶,請按以下要求辦理:
  (1)本期債券個人投資者辦理利息本金領取手續時,應出示本人身份證,根據原認購債券的營業網點要求辦理;
  (2)本期債券機構投資者辦理利息本金領取手續時,應出示經辦人身份證,並提交單位授權委托書(加蓋認購時預留的印鑒)正本、法人營業執照復印件(加蓋該機構投資者公章)和稅務登記證(地稅)復印件(加蓋該機構投資者公章)以及經辦人身份證復印件;
  (3)如投資者原認購網點已遷址、更名、合並或有其他變更情況,請根據托管憑證上註明的二級托管人名稱或加蓋的公章,咨詢該二級托管人。
  四、關於本期債券企業債券利息所得稅的征收
  (一)關於向個人投資者征收企業債券利息所得稅的說明
  根據《中華人民共和國個人所得稅法》和《企業債券管理條例》等相關法規和文件的規定,本期債券個人投資者應就其獲得的債券利息所得繳納企業債券利息個人所得稅。
  按照《國家稅務總局關於加強企業債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》(國稅函[2003]612號)規定,本期債券利息個人所得稅將統一由各兌付機構負責代扣代繳並直接向各兌付機構所在地的稅務部門繳付。請各兌付機構按照個人所得稅法的有關規定做好代扣代繳個人所得稅工作。如各兌付機構未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務,由此產生的法律責任由各兌付機構自行承擔。
  本期債券利息個人所得稅的征繳說明如下:
  1、納稅人:本期債券的個人投資者
  2、征稅對象:本期債券的利息所得
  3、征稅稅率:按利息額的20%征收
  4、征稅環節:個人投資者在付息網點領取利息時由付息網點一次性扣除
  5、代扣代繳義務人:負責本期債券付息工作的各付息網點
  6、本期債券利息稅的征管部門:各付息網點所在地的稅務部門
  (二)關於向居民企業征收企業債券利息所得稅的說明
  根據《中華人民共和國企業所得稅法》以及其他相關稅收法規和文件的規定,對於持有本期債券的居民企業,其債券利息所得稅自行繳納。
  (三)關於向非居民企業征收企業債券利息所得稅的說明
  對於持有“11綏化債”的合格境外機構投資者、人民幣境外機構投資者(以下簡稱“QFII”、“RQFII”)等非居民企業(其含義同《中華人民共和國企業所得稅法》),根據2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發[2009]3號)以及2009年1月23日發布的《關於中國居民企業向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知》(國稅函[2009]47號)等規定,非居民企業取得的發行人本期債券利息應當繳納10%的企業所得稅,中國證券登記結算有限責任公司上海分公司將按10%的稅率代扣相關非居民企業上述企業所得稅,在向非居民企業派發債券稅後利息,將稅款返還債券發行人,然後由債券發行人向當地稅務部門繳納。
  為便於本公司繳納上述稅款,請上述QFII、RQFII在本次債券本次付息日起7個工作日內,將本公告所附表格《“11綏化債”付息事宜之QFII、RQFII等非居民企業情況表》(請填寫並加蓋公章)、證券賬戶卡復印件(需加蓋公章)、QFII、RQFII證券投資業務許可證復印件(需加蓋公章)等一並傳真至本公司,蓋章後的原件寄送至本公司處。
  聯系人:孟秀麗
  地址:綏化市黃河北路建設大廈
  電話:0455-8311736
  傳真:0455-8311736
  信封上請註明“QFII所得稅資料”或“RQFII所得稅資料”。本公司在收到上述材料後向當地稅務部門代繳QFII、RQFII所得稅。如QFII、RQFII未履行債券利息企業所得稅的納稅或納稅申報義務導致發行人無法完成代扣代繳,由此產生的法律責任由各QFII、RQFII自行承擔。
  五、相關機構及聯系方式
  1、發行人π綏化市鑫源城市建設投資發展有限公司
  地址:綏化市黃河北路建設大廈
  聯系人π孟秀麗
  聯系方式π0455-8311736
  傳真:0455-8311736
  2、主承銷商π太平洋證券股份有限公司
  地址:北京市西城區北展北街9號華遠企業號D座
  聯系人π柴景熙
  聯系方式π010-88321548
  傳真:010-88321681
  3、托管機構:
  (1)中央國債登記結算有限責任公司
  地址:北京市西城區復興門內金融大街10號
  聯系人:駱晶、李振鐸
  聯系方式:010-88170742、010-88170208
  郵政編碼:100030
  (2)中國證券登記結算有限責任公司上海分公司
  地址:上海市浦東新區陸家嘴(600663,股吧)東路166號中國保險大廈
  聯系人:王鈺清
  聯系方式:021-38874800-8149
  投資者可以到下列互聯網網址查閱本付息公告:
  httpπ//www.chinabond.com.cn
  httpπ//www.sse.com.cn
  特此公告。
(責任編輯: HN888)
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