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國泰君安證券股份有限公司2017年次級債券(第一期)2018年付息的公告

2018-02-14 00:00:00 和訊網 
    重要內容提示:
  債權登記日:2018年2月27日
  債券付息日:2018年2月28日
  國泰君安證券股份有限公司(以下簡稱“公司”)於2017年2月28日完成發行的國泰君安證券股份有限公司2017年次級債券(第一期)(以下簡稱“本期債券”)將於2018年2月28日開始支付自2017年2月28日至2018年2月27日期間的利息。根據本公司《國泰君安證券股份有限公司2017年次級債券(第一期)募集說明書》有關條款的規定,現將有關事項公告如下:
  一、本期債券的基本情況
  1、債券名稱:國泰君安證券股份有限公司2017年次級債券(第一期)
  2、證券簡稱及代碼:17國君C1,代碼145365
  3、發行人:國泰君安證券股份有限公司
  4、發行總額和期限:
  ?C本期向合格投資者非公開發行規模為50億元;
  ?C本期發行的次級債券為3年期固定利率債券。
  5、債券形式:實名制記賬式次級債券。投資者認購的本期次級債券在登記機構開立的托管賬戶托管記載。
  6、債券利率:本債券票面利率為4.6%。
  7、計息期限:本期次級債券的計息期限為2017年2月28日至2020年2月27日止。
  8、付息日:本期次級債券的付息日為2017年至2020年每年的2月28日。前述日期如遇法定節假日或休息日,則付息順延至下一個工作日,順延期間不另計息。
  9、債券發行批準機關及文號:上海證券交易所《關於國泰君安證券股份有限公司2017年次級債券掛牌轉讓無異議的函》(上證函【2016】2430號)。
  10、上市時間和地點:本期債券於2017年3月13日在上海證券交易所掛牌交易。
  二、本次付息方案
  本期債券的票面利率為4.60%,每手“17國君C1”(面值人民幣1,000元)實際派發利息為人民幣46.00元(含稅)。
  三、本期債券本年度付息情況
  1、本年度計息期限:為2017年2月28日至2018年2月27日,逾期部分不另計利息。
  2、利率:本期債券票面利率(計息年利率)為4.60%。
  3、債權登記日:本期債券在上海證券交易所上市部分本年度的債權登記日為2018年2月27日。截至上述債券登記日下午收市後,本期債券投資者對托管賬戶所記載的債券余額享有本年度利息。
  4、付息日:2018年2月28日
  四、付息對象
  本次付息對象為截止2018年2月27日上海證券交易所收市後,在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司登記在冊的全體“17國君C1”持有人。
  五、付息方法
  1、本公司與中國證券登記結算有限責任公司上海分公司簽訂委托代理債券兌付、兌息協議,委托中國證券登記結算有限責任公司上海分公司進行債券兌付、兌息。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息資金劃入中國證券登記結算有限責任公司上海分公司指定的銀行賬戶,則中國證券登記結算有限責任公司上海分公司將根據協議終止委托代理債券兌付、兌息服務,後續兌付、兌息工作由本公司自行負責辦理,相關實施事宜以本公司的公告為準。公司將在本期兌息日2個交易日前將本期債券的利息足額劃付至中國證券登記結算有限責任公司上海分公司指定的銀行賬戶。
  2、中國證券登記結算有限責任公司上海分公司在收到款項後,通過資金結算系統將債券利息劃付給相應的兌付機構(證券公司或中國證券登記結算有限責任公司上海分公司認可的其他機構),投資者於兌付機構領取債券利息。
  六、關於本期債券企業債券利息所得稅的征收
  (一)關於向個人投資者征收企業債券利息所得稅的說明
  根據《中華人民共和國個人所得稅法》和《企業債券管理條例》等相關法規和文件的規定,本期債券個人投資者應就其獲得的債券利息所得繳納企業債券利息個人所得稅。本期債券發行人已在募集說明書中對上述規定予以明確說明。
  按照《國家稅務總局關於加強企業債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》(國稅函[2003]612號)規定,本期債券利息個人所得稅將統一由各兌付機構負責代扣代繳並直接向各兌付機構所在地的稅務部門繳付。請各兌付機構按照個人所得稅法的有關規定做好代扣代繳個人所得稅工作。如各兌付機構未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務,由此產生的法律責任由各兌付機構自行承擔。
  本期債券利息個人所得稅的征繳說明如下:
  (1)納稅人:本期債券的個人投資者
  (2)征稅對象:本期債券的利息所得
  (3)征稅稅率:按利息額的20%征收
  (4)征稅環節:個人投資者在付息網點領取利息時由付息網點一次性扣除
  (5)代扣代繳義務人:負責本期債券付息工作的各付息網點
  (6)本期債券利息稅的征管部門:各付息網點所在地的稅務部門
  (二)關於向非居民企業征收企業債券利息所得稅的說明
  對於持有本期債券的合格境外機構投資者等非居民企業(其含義同《中華人民共和國企業所得稅法》),根據2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發[2009]3號)以及2009年1月23日發布的《關於中國居民企業向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知》(國稅函[2009]47號)等規定,非居民企業取得的發行人本期債券利息應當繳納10%的企業所得稅,中國證券登記結算有限責任公司上海分公司將按10%的稅率代扣相關非居民企業上述企業所得稅,在向非居民企業派發債券稅後利息,將稅款返還債券發行人,然後由債券發行人向當地稅務部門繳納。
  具體安排如下:
  1、請截至2018年2月27日下午上海證券交易所收市時持有本期債券的QFII、RQFII最晚於2018年3月7日前(含當日)將本公告所附表格(請填寫並加蓋公章)、證券賬戶卡復印件(需加蓋公章)、QFII、RQFII證券投資業務許可證復印件(需加蓋公章)一並傳真至本公司處,原件請簽章後寄送至本公司聯系人處。聯系人信息如下:
  聯系人:謝佐良
  地址:上海市浦東新區銀城中路168號15層
  電話:021-38677530
  傳真:021-38670309
  信封上請註明“QFII所得稅資料”或“RQFII所得稅資料”。
  2、如上述QFII已就本次債券利息納稅或進行了納稅申報,請於2018年3月14日前(含當日),除提供上述第(1)項資料外,還應向本公司提供相關納稅證明文件(包括但不限於向中國稅務機關繳納了企業所得稅的稅收通用繳款書/完稅憑證原件、向中國稅務機關遞交的企業所得稅預繳納稅申報表原件、納稅依據),或者向本公司出具經合法簽署的已就本次債券利息納稅或進行了納稅申報的聲明原件,上述在規定時間內提供的資料經本公司審核同意後,將不再安排利息所得稅的代扣代繳。所有文件需以專人送達或郵寄的方式在上述時間內送達至本公司。
  3、如上述QFII等非居民企業未履行上述債券利息企業所得稅的納稅或納稅申報義務導致本公司無法完成代扣代繳,由此產生的法律責任由各非居民企業自行承擔。
  七、相關機構及聯系方法
  (一)發行人
  國泰君安證券股份有限公司
  地址:上海市浦東新區銀城中路168號29層
  法定代表人:楊德紅
  聯系人:沈凱、謝佐良
  聯系電話:021-38677530
  郵政編碼:200120
  網址:www.gtja.com
  (二)托管人
  中國證券登記結算有限責任公司上海分公司
  地址:上海市陸家嘴(600663,股吧)東路166號中國保險大廈3層
  聯系人:徐瑛
  聯系電話:021-68870114
  郵政編碼:200120
  特此公告。
  國泰君安證券股份有限公司董事會
  2018年2月14日
(責任編輯: HN888)
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