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浙商證券:2016年第二期次級債券2017年付息公告

2017-11-14 00:00:00 和訊網 
    特別提示:
  浙商證券股份有限公司非公開發行2016年第二期次級債券2017年付息的債權登記日為2017年11月29日。凡在2017年11月29日前(含當日)買入並持有本期債券的投資者,享有本次派發的利息;2017年11月29日賣出本期債券的投資者,不享有本次派發的利息。
  浙商證券股份有限公司(以下簡稱“發行人”)於2016年11月30日發行的浙商證券股份有限公司非公開發行2016年第二期次級債券(以下簡稱“本期債券”)將於2017年11月30日開始支付自2016年11月30日至2017年11月29日期間的利息。為保證本次付息工作的順利進行,方便投資者及時領取利息,現將有關事項公告如下:
  一、本期債券的基本情況
  1.債券名稱:浙商證券股份有限公司非公開發行2016年第二期次級債券。
  2.債券簡稱:16浙商02
  3.債券代碼:145222
  4.發行總額:人民幣10億元。
  5.票面金額和發行價格:本期債券面值100元,按面值平價發行。
  6.債券發行批準機關及文號:上證函[2016]2168號
  7.債券期限及利率:本期債券的期限為5年,本期債券為固定利率債券,票面利率簿記確定,單利按年計息,不計復利。
  8.付息方式:本期債券采用單利按年計息,不計復利。每年付息一次,到期一次還本,最後一期利息隨本金的兌付一起支付。
  9.起息日:2016年11月30日。
  10.付息日:2017年至2021年,每年的11月30日,如遇法定節假日或休息日,則順延至其後的第一個工作日,順延期間兌付款項不另計息。
  11.兌付日:2021年11月30日,如本金兌付日為法定節假日或休息日,則順延至下一個工作日,順延期間不另計利息。
  12.擔保情況:無擔保。
  13.信用級別及資信評級機構:經中誠信證券評估有限公司(以下簡稱“中誠信證評”)信評委函字[2017]評定,發行人的主體信用等級為由AA+上調為AAA,評級展望為穩定;將債券的債項信用等級由AA上調為AA+。
  14.上市時間和地點:2016年12月9日於上海證券交易所上市交易。
  15.登記、托管、委托債券派息和兌付的機構:中國證券登記結算有限責任公司上海分公司(以下簡稱“中國結算上海分公司”)。
  二、本次付息方案
  本期債券票面利率為4.40%。每手面值100元的本期債券派發利息為人民幣4.40元(含稅),扣稅後個人、證券投資基金債券投資者每手實際取得的利息為3.52元,扣稅後非居民企業(包含QFII、RQFII)每手實際取得的利息為3.96元。
  下一付息起息日:2017年11月30日。
  三、本次付息債券登記日及兌息日
  1、債權登記日:2017年11月29日。
  2、債券付息日:2017年11月30日。
  四、付息對象
  本次付息對象為截止2017年11月29日上海證券交易所收市後,中證登上海分公司登記在冊的全體“16浙商02”持有人。
  五、本次付息辦法
  (一)本公司將與中國結算上海分公司簽訂委托代理債券兌付、兌息協議,委托中國結算上海分公司進行債券兌付、兌息。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息資金劃入中國結算上海分公司指定的銀行賬戶,則中國結算上海分公司將根據協議終止委托代理債券兌付、兌息服務,後續兌付、兌息工作由本公司自行負責辦理,相關實施事宜以本公司的公告為準。公司將在本次兌付、兌息日2個交易日前將本期債券的利息足額劃付至中國結算上海分公司指定的銀行賬戶。
  (二)中國結算上海分公司在收到款項後,通過資金結算系統將債券利息劃付給相應的兌付機構(證券公司或中證登上海分公司認可的其他機構),投資者於兌付機構領取債券利息。
  六、關於本次付息對象繳納公司債券利息所得稅的說明
  (一)個人投資者繳納債券利息個人所得稅的說明
  根據《中華人民共和國個人所得稅法》以及其他相關稅收法規和文件的規定,本期債券個人投資者應繳納公司債券個人利息收入所得稅。本期債券利息個人所得稅將由各兌付機構負責代扣代繳並直接向各兌付機構所在地的稅務部門繳付。如各付息網點未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務,由此產生的法律責任由各付息網點自行承擔。
  本期債券的個人利息所得稅征繳說明如下:
  1.納稅人:本期債券的個人投資者;
  2.征稅對象:本期債券的利息所得;
  3.征稅稅率:按利息額的20%征收;
  4.征稅環節:個人投資者在兌付機構領取利息時由兌付機構一次性扣除;
  5.代扣代繳義務人:負責本期債券付息工作的各兌付機構。
  (二)根據《中華人民共和國企業所得稅法》以及其他相關稅收法規和文件的規定,對於持有本期債券的居民企業,其債券利息所得稅自行繳納。
  (三)關於向非居民企業征收企業債券利息所得稅的說明對於持有“16浙商02”的合格境外機構投資者等非居民企業(其含義同《中華人民共和國企業所得稅法》),根據2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發[2009]3號)以及2009年1月23日發布的《關於中國居民企業向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知》(國稅函[2009]47號)等規定,非居民企業取得的發行人本期債券利息應當繳納10%的企業所得稅,中國證券登記結算有限責任公司上海分公司將按10%的稅率代扣相關非居民企業上述企業所得稅,在向非居民企業派發債券稅後利息,將稅款返還債券發行人,然後由債券發行人向當地稅務部門繳納。
  七、本期債券付息的相關機構
  (一)發行人:浙商證券股份有限公司
  法定代表人:吳承根
  住所:浙江省杭州市江幹區五星路201號
  聯系人:陸林
  電話:021-80108538
  傳真:021-80108515
  郵政編碼:310020
  (二)債券受托管理人:民生證券股份有限公司
  法定代表人:馮鶴年
  住所:北京市東城區建國門內大街28號民生金融中心A座16層-18層
  聯系人:王衛
  電話:010-85127677
  傳真:010-85127792
  (三)托管人:中國證券登記結算有限責任公司上海分公司
  地址:上海市陸家嘴(600663,股吧)東路166號中國保險大廈3層
  聯系人:徐瑛
  聯系電話:021-68870114
  郵政編碼:200120
  特此公告。
  浙商證券股份有限公司董事會
  2017年11月13日
(責任編輯: HN888)
看全文
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