和訊財經端 註冊

南方航空:2015年公司債券(第一期)2017年付息公告

2017-11-14 00:00:00 和訊網 
    重要內容提示:
  債權登記日:2017年11月17日
  債券付息日:2017年11月20日
  由中國南方航空(600029,股吧)股份有限公司(以下簡稱“發行人”或“本公司”)於2015年11月20日發行的中國南方航空股份有限公司2015年公司債券(第一期)(以下簡稱“本期債券”)將於2017年11月20日支付2016年11月20日至2017年11月19日期間的利息。為保證本次付息工作的順利進行,方便投資者及時領取利息,現將有關事宜公告如下:
  一、本期債券基本情況
  (一)債券名稱:中國南方航空股份有限公司2015年公司債券(第一期)
  (二)債券簡稱:15南航01。
  (三)債券代碼:136053。
  (四)發行人:中國南方航空股份有限公司。
  (五)發行總額:人民幣30億元。
  (六)債券期限:本期債券期限為5年期,附第3年末發行人上調票面利率選擇權和投資者回售選擇權。
  (七)債券利率:本期債券的票面利率為3.63%。
  (八)起息日:2015年11月20日。
  (九)付息日:本期債券存續期間,本期債券的付息日為2016年至2020年每年的11月20日;若投資者行使回售選擇權,則其回售部分債券的付息日為2016年至2018年每年的11月20日(如遇法定節假日或休息日,則順延至其後的第1個交易日)。
  (十)兌付日:本期債券的兌付日為2020年11月20日;若投資者行使回售選擇權,則其回售部分債券的兌付日為2018年11月20日(如遇法定節假日或休息日,則順延至其後的第1個交易日)。
  (十一)上市時間和地點:本期債券已於2015年12月14日在上海證券交易所上市。
  (十二)登記、托管、委托債券派息、兌付機構:中國證券登記結算有限責任公司上海分公司(以下簡稱“中證登上海分公司”)。
  (十三)債券發行批準機關及文號:證監許可[2015]2581號。
  (十四)債券形式:實名制記賬式。
  二、本次付息方案
  按照《中國南方航空股份有限公司2015年公司債券(第一期)票面利率公告》,本期債券票面利率為3.63%。本次付息每手“15南航01”(136053)面值1,000元,派發利息為36.30元(含稅)。扣稅後個人債券持有人實際每1,000元派發利息為29.04元。扣稅後非居民企業(包含QFII、RQFII)債券持有人取得的實際每1,000元的本期債券派發利息為32.67元。
  三、付息債券登記日和付息日
  (一)本年度計息期限:2016年11月20日至2017年11月19日,逾期部分不另計利息。
  (二)債權登記日:本期債券的債權登記日為2017年11月17日。截至上述債券登記日下午收市後,本期債券投資者對托管賬戶所記載的債券余額享有本年度利息。
  (三)付息時間:2017年11月20日。
  四、付息對象
  本次付息對象為截止2017年11月17日上海證券交易所收市後,在中證登上海分公司登記在冊的全體“15南航01”持有人。
  五、付息方法
  (一)本公司已與中證登上海分公司簽訂委托代理債券兌付、兌息協議,委托中證登上海分公司進行債券兌付、兌息。本公司將在本期兌息日2個交易日前將本期債券利息足額劃付至中證登上海分公司指定的銀行賬戶。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息資金劃入中證登上海分公司指定的銀行賬戶,則中證登上海分公司將根據協議終止委托代理債券兌付、兌息服務,後續兌付、兌息工作由本公司自行負責辦理,相關實施事宜以本公司公告為準。
  (二)中證登上海分公司在收到款項後,通過資金結算系統將債券利息劃付給相應兌付機構(證券公司或中證登上海分公司認可的其他機構),投資者於兌付機構領取債券利息。
  六、關於個人投資者繳納公司債券利息所得稅的說明
  (一)關於向個人投資者征收企業債券利息所得稅的說明
  根據《中華人民共和國個人所得稅法》和《企業債券管理條例》等相關法規和文件的規定,本期債券個人投資者應就其獲得的債券利息所得繳納企業債券利息個人所得稅。
  按照《國家稅務總局關於加強企業債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》(國稅函[2003]612號)規定,本期債券利息個人所得稅將統一由各兌付機構負責代扣代繳並直接向各兌付機構所在地的稅務部門繳付。請各兌付機構按照個人所得稅法的有關規定做好代扣代繳個人所得稅工作。如各兌付機構未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務,由此產生的法律責任由各兌付機構自行承擔。
  本期債券利息個人所得稅的征繳說明如下:
  1、納稅人:本期債券的個人投資者
  2、征稅對象:本期債券的利息所得
  3、征稅稅率:按利息額的20%征收
  4、征稅環節:個人投資者在付息網點領取利息時由付息網點一次性扣除
  5、代扣代繳義務人:負責本期債券付息工作的各付息網點
  6、本期債券利息稅的征管部門:各付息網點所在地的稅務部門
  (二)關於向居民企業征收企業債券利息所得稅的說明
  根據《中華人民共和國企業所得稅法》以及其他相關稅收法規和文件的規定,對於持有本期債券的居民企業,其債券利息所得稅自行繳納。本次付息每手“15南航01”(136053)面值1,000元,派發利息為36.30元(含稅)。
  (三)關於向非居民企業征收企業債券利息所得稅的說明
  對於持有“15南航01”的合格境外機構投資者、人民幣境外機構投資者(以下簡稱“QFII”、“RQFII”)等非居民企業(其含義同《中華人民共和國企業所得稅法》),根據2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發[2009]3號)以及2009年1月23日發布的《關於中國居民企業向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知》(國稅函[2009]47號)等規定,非居民企業取得的發行人本期債券利息應當繳納10%的企業所得稅,中證登上海分公司將按10%的稅率代扣相關非居民企業的企業所得稅,在向非居民企業派發債券稅後利息,將稅款返還債券發行人,然後由債券發行人向當地稅務部門繳納。
  七、相關機構及聯系方法
  (一)發行人π中國南方航空股份有限公司
  地址:廣東省廣州市黃埔區玉巖路12號冠昊科技園區一期辦公樓三樓301室
  法定代表人:王昌順
  聯系人:鐘仕鵬
  電話:020-86123424
  郵編:510406
  (二)主承銷商、債券受托管理人π國信證券(002736,股吧)股份有限公司
  地址:北京市西城區金融大街興盛街6號國信證券大廈三層
  聯系人π周磊
  電話π010-88005099
  傳真:010-88005099
  (三)托管機構:中國證券登記結算有限責任公司上海分公司
  地址:上海市陸家嘴(600663,股吧)東路166號中國保險大廈3層
  聯系人:徐瑛
  電話:021-68870114
  郵政編碼:200120
  特此公告。
  中國南方航空股份有限公司董事會
  2017年11月13日
(責任編輯: HN888)
看全文
和訊網今天刊登了《南方航空:2015年公司債券(第一期)2017年付息公告》一文,關於此事的更多報道,請在和訊財經客戶端上閱讀。
寫評論已有條評論跟帖用戶自律公約
提 交還可輸入500

最新評論

查看剩下100條評論

熱門新聞排行榜

和訊熱銷金融證券產品

【免責聲明】本文僅代表作者本人觀點,與和訊網無關。和訊網站對文中陳述、觀點判斷保持中立,不對所包含內容的準確性、可靠性或完整性提供任何明示或暗示的保證。請讀者僅作參考,並請自行承擔全部責任。