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中國國航:2016年公司債券(第一期)2017年付息公告

2017-08-11 00:00:00 和訊網 
    重要內容提示:
  債權登記日:2017年8月17日
  債券付息日:2017年8月18日
  中國國際航空股份有限公司(以下簡稱“發行人”或“本公司”)於2016年8月17日發行的中國國際航空股份有限公司2016年公開發行公司債券(第一期)(以下簡稱“本期債券”)將於2017年8月18日開始支付2016年8月18日至2017年8月17日期間的利息。根據《中國國際航空股份有限公司2016年公開發行公司債券(第一期)募集說明書》及《中國國際航空股份有限公司2016年公開發行公司債券(第一期)上市公告書》有關條款的規定,為保證本次付息工作的順利進行,方便投資者及時領取利息,現將有關事宜公告如下:
  一、本期債券的主要條款
  (一)發行主體:中國國際航空股份有限公司。
  (二)債券名稱:中國國際航空股份有限公司2016年公開發行公司債券(第一期)。
  (三)債券發行批準機關及文號:證監許可[2016]1719號。
  (四)債券簡稱及代碼:16國航01(代碼:136642)。
  (五)發行總額:本期發行總額為人民幣40億元。
  (六)債券期限:本期發行的公司債券期限為3年。
  (七)債券利率:本期債券存續期內的票面利率為2.84%。
  (八)債券形式:本期債券為實名制記賬式公司債券。
  (九)起息日:2016年8月18日。
  (十)付息日:本期債券的付息日為2017年至2019年每年的8月18日(如遇法定節假日或休息日延至其後的第1個交易日;每次付息款項不另計利息)。
  (十一)上市時間和地點:本期債券於2016年9月19日在上海證券交易所上市交易。
  二、本次付息方案
  按照《中國國際航空股份有限公司2016年公開發行公司債券(第一期)票面利率公告》,本期債券票面利率為2.84%。每手“16國航01”(面值1,000元)派息28.40元(含稅)。
  三、付息債權登記日和付息日
  1、債權登記日:本期債券的債權登記日為2017年8月17日。
  2、付息日:2017年8月18日。
  四、付息對象
  本次付息對象為截止2017年8月17日上海證券交易所收市後,在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司登記在冊的全體“16國航01”持有人。
  五、付息辦法
  (一)本公司與中國證券登記結算有限責任公司上海分公司簽訂委托代理債券兌付、兌息協議,委托中國證券登記結算有限責任公司上海分公司進行債券兌付、兌息。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息資金劃入中國證券登記結算有限責任公司上海分公司指定的銀行賬戶,則中國證券登記結算有限責任公司上海分公司將根據協議終止委托代理債券兌付、兌息服務,後續兌付、兌息工作由本公司自行負責辦理,相關實施事宜以本公司的公告為準。公司將在本期兌息日2個交易日前將本期債券的利息足額劃付至中國證券登記結算有限責任公司上海分公司指定的銀行賬戶。
  (二)中國證券登記結算有限責任公司上海分公司在收到款項後,通過資金結算系統將債券利息劃付給相應的兌付機構(證券公司或中國證券登記結算有限責任公司上海分公司認可的其他機構),投資者於兌付機構領取債券利息。
  六、關於個人投資者繳納公司債券利息所得稅的說明
  (一)根據《中華人民共和國個人所得稅法》以及其他相關稅收法規和文件的規定,本期債券個人投資者應繳納公司債券個人利息收入所得稅。本期債券利息個人所得稅將由各兌付機構負責代扣代繳並直接向各兌付機構所在地的稅務部門繳付。
  本期債券的個人利息所得稅征繳說明如下:
  1、納稅人:本期債券的個人投資者。
  2、征稅對象:本期債券的利息所得。
  3、征稅稅率:按利息額的20%征收。
  4、征稅環節:個人投資者在兌付機構領取利息時由兌付機構一次性扣除。
  5、代扣代繳義務人:負責本期債券付息工作的各付息機構。
  (二)非居民企業繳納公司債券利息所得稅的說明
  對於持有“16國航01”的合格境外機構投資者等非居民企業(其含義同《中華人民共和國企業所得稅法》),根據2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發[2009]3號)以及2009年1月23日發布的《關於中國居民企業向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知》(國稅函[2009]47號)等規定,非居民企業取得的發行人本期債券利息應當繳納10%的企業所得稅,中國證券登記結算有限責任公司上海分公司將按10%的稅率代扣相關非居民企業上述企業所得稅,在向非居民企業派發債券稅後利息,將稅款返還債券發行人,然後由債券發行人向當地稅務部門繳納。
  為便於本公司繳納上述稅款,請上述QFII、RQFII在本期債券本次付息日起7個工作日內,將本公告所附表格《“16國航01”債券付息事宜之QFII/RQFII情況表》(請填寫並加蓋公章)、證券賬戶卡復印件(需加蓋公章)、QFII/RQFII證券投資業務許可證復印件(需加蓋公章)等一並傳真至本公司,蓋章後的原件寄送至本公司處。
  聯系人:姚?Z?Z
  咨詢電話:010-61462202
  傳真:010-61462812
  郵寄地址:中國北京市順義區天竺空港經濟開發區天柱路30號中國國際航空股份有限公司財務部
  郵編:101318
  信封上請註明“16國航01 QFII所得稅資料”或“16國航01 RQFII所得稅資料”。
  如上述QFII等非居民企業未履行上述債券利息所得稅的納稅申報義務導致發行人無法完成代繳,由此產生的法律責任及稅款滯納金、罰款等(如有)由上述QFII等非居民企業自行承擔。
  (三)其他債券持有者繳納公司債券利息所得稅的說明
  對於其他債券持有者,其債券利息所得稅自行繳納。
  七、本次付息相關機構
  (一)發行人:中國國際航空股份有限公司
  地址:中國北京市順義區天竺空港經濟開發區天柱路30號
  法定代表人:蔡劍江
  聯系人:姚?Z?Z、楊青
  電話號碼:010-61462202
  郵編:101318
  (二)牽頭主承銷商:中信建投證券股份有限公司
  地址:北京市東城區朝內大街2號凱恒中心B、E座三層
  法定代表人:王常青
  聯系人:鄭欣、衣禹丞
  電話:010-65608270
  郵編:100013
  (三)托管人:中國證券登記結算有限責任公司上海分公司
  地址:上海市陸家嘴(600663,股吧)東路166號中國保險大廈3層
  聯系人:徐瑛
  聯系電話:021-68870114
  郵政編碼:200120
  特此公告。
  中國國際航空股份有限公司
  二零一七年八月十日
(責任編輯: HN888)
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